¿Qué se considera fraude fiscal?
La evasión fiscal es una problemática que afecta tanto a las arcas públicas como al sistema financiero. Ocurre cuando las empresas y/o individuos deciden eludir sus responsabilidades tributarias mediante prácticas ilegales como ocultar activos, alterar libros de contabilidad o participar en el blanqueo de capital.
Por tanto, es importante comprender el conjunto de acciones consideradas como fraude fiscal y las regulaciones legales aplicables al caso. Al cumplir correctamente con lo establecido en la ley, y castigar el fraude fiscal, se logra mantener la transparencia en el sistema tributario y hacer que todos los involucrados contribuyan en el desarrollo económico de la nación.
La experiencia de abogados profesionales expertos en fraude fiscal puede ser útil para evitar incurrir en prácticas fraudulentas. Estos expertos se encargan de ofrecer orientación estratégica para optimizar la carga fiscal de manera legal y ética, así como ejercer la defensa de clientes que han cometido delitos contra la Hacienda Pública.
Contenido
¿Qué es el fraude fiscal?
El fraude fiscal hace referencia al conjunto de prácticas ilegales que se aplican con la intención de evitar el pago justo de los impuestos, lo cual representa un delito contra la Hacienda Pública. Se considera un fraude cuando personas o empresas deciden evitar conscientemente las obligaciones tributarias establecidas en las leyes fiscales vigentes.
Cuando se desconoce sobre estos temas, es probable incurrir en esta clase de delito, siendo común lo siguiente:
- Manipulación de gastos.
- Subdeclaración de ingresos.
- Deducción de gastos personales como si fueran de empresa o autónomo.
- Hacer deducción de dietas de viaje en periodo de vacaciones.
- Cometer cualquier tipo de error en la declaración, incluso si lo haces de forma involuntaria.
- Crear sociedades fraudulentas.
Tipos de fraude fiscal
En España se reconocen dos tipos de fraudes fiscales:
Fraude fiscal atenuado
Se interpreta como aquellos casos de evasión de impuestos en los que existen circunstancias atenuantes que disminuyen la gravedad del delito. Por ejemplo, la colaboración activa con la autoridad tributaria, reparar de forma voluntaria cualquier daño causado o la carencia de antecedentes penales, suelen ser atenuantes.
Fraude fiscal agravado
Por su parte, el fraude fiscal agravado se refiere al conjunto de factores que pueden incrementar la gravedad del delito fiscal, reflejando la intencionalidad en el fraude. Algunos ejemplos pueden ser la reincidencia en comportamientos ilícitos, la creación de sociedades ficticias y el uso de estructuras complejas para ocultar activos.
¿Cómo está regulado el fraude fiscal en España?
En España, los delitos contra la Hacienda Pública están regulados por la Ley Antifraude 11/2021, que establece las normas a seguir para evitar infracciones tributarias.
La ley establece cuál es el pago máximo en efectivo para evitar el fraude fiscal, introduciendo cambios sustanciales respecto a la ley anterior, especialmente respecto al monto máximo de pagos en efectivo, quedando fijado de la siguiente manera:
- Según la actividad económica, y si se trata de un profesional o una empresa, la empatía era diferente, reduciendo las operaciones de 2.500 a 1.000 euros.
- El límite relacionado con los pagos en efectos se reduce de 15.000 a 10.000 euros, aplicándose a particulares con domicilio fiscal fuera de España.
